第一章 總則

1、 依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》制定本制度；

2、 為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；

第二章 財務管理細則

1、 公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。

2、 嚴格執行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。

第三章 崗位職責

財務經理崗位責任制

一、負責領導企業的財務政策和財務預算和財務管理制度的實施和運轉，直接對總經理負責。

二、按時組織編制財務預算和結算。負責全企業的經濟核算工作，組織編制和審核會計、統計報表，并向總經理負責報告工作。

三、負責組織財會人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，及時提供真實的會計核算資料，全面反映給企業有關領導。

四、正確合理調度資金，提高資金使用效率，指導各部門搞好經濟核算，加強財務管理，編制和執行財務計劃，為企業發展積累資金。

五、認真執行成本審批權限、費用報銷制度，嚴格掌握費用開支。

六、負責審查各部門開支計劃，嚴格按計劃執行，決不超支。

七、積極為總經理當家理財，當好參謀。參與企業經營管理，促進企業管理水平和經濟效益的提高。

八、督促、檢查企業財產、物資的使用、保管情況，注意發現和處理財產、物資管理中存在的問題，確保企業財產的合理使用和安全管理。

九、負責督促有關人員重視應收帳款的催收工作，加速資金回籠。

十、負責定期開展財務分析工作，考核經營成果，分析經　管理中存在的問題，及時向總經理提出建議，促進企業不斷提高管理水平。

十一、每三個月應組織一次全面檢查庫存現金和備用金情況，并不定期抽查各業務部門收款崗位的庫存現金和備用金。

十二、督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊，報表憑證和原始單據，保存企業關于財務工作方面的文件、資料、合同和協議。

十三、確定財務部人員的編制，制定每個崗位的工作職責、工作程序，建立各種物資、財金管理制度。

十四、負責本部門員工素質和業務培訓工作，使屬下員工能熟練掌握本崗位的業務知識、操作程序和管理制度，能獨立工作，并使各員工對本部門其它崗位的業務環節有所了解。

十五、完成領導交辦的其它工作。

會計員崗位職責

一、負責審查各項原始發票、帳單等結算憑證，及時辦理結算手續，正確編制會計憑證。

二、負責編制會計憑證，并根椐審核無誤后的記帳憑證，逐筆準確地輸入電腦。復核，確保記帳及時、賬賬相符。

三、負責辦公用品、低值易耗品的明細核算，正確攤銷費用。

四、負責“應收帳款”、“其他應收款”、“應付帳款”、“其他應付款”的結算業務。負責往來帳款的核對及債權債務的清理工作。

五、負責統計、匯總并審核各設計部交來的合同明細表，根據各部門及行政部門報送的原始資料及時、準確編制工資及提成表。

六、費用報銷：差旅費、辦公費、招待費及其他一切費用、必須按公司有關規定制度報銷，報銷要素必須齊備。

七、負責管理費用、營銷費用的核算和管理，提出降低費用的途徑和措施。

八、負責固定資產的明細核算，計提固定資產折舊，正確進行賬務處理，切實做到賬、卡、物相符。

九、按時、準確地申報總部和分部各項稅收報表。

十、負責編制資產負債表、損益表等會計報表，并編寫財務情況說明書。

十一、完成領導交辦的其他臨時工作任務。                 

出納員崗位職責

一、每日審核無誤的會計憑證，以此進行現金的收付業務：

（1）收付款時，認真復查會計憑證及付款單，如手續不全或有錯誤現象，及時退回會計改正，保證憑證準確無誤。

（2）收付時，要當面點清，以防差錯，數額大時，一定要有人復核。

二、每日審核無誤的現金會計憑證，以此登記現金日記帳及輔助記錄：

（1）現金日記帳所記載的內容不得隨便增減，必須同會計憑證相一致。

（2）日記帳必須連續登記，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁，不得跳行，隔頁。

（3）文字和數字必須整潔清晰、準確無誤。

三、負責每日營業額的追繳，按業務情況籌備現金，負責按時發放工資及提成。

四、嚴格遵守現金管理制度和支票使用規定，現金做到日清月結。

五、銀行帳務和支票管理：

（1）及時將部門收回的支票送交銀行進帳。收到銀行回單時，及時登記后交會計作帳。如有銀行退票，應及時交會計沖帳，并重新更換支票 。

（2）空白支票應妥善保管，開出支票后要按編號順序進行登記。印章與支票應分別保管。

六、會計憑證的匯總與管理

（1）每日下午4：30開始匯總當日憑證，將憑證附件和收支明細表交會計錄入電腦，并將當日現金余款交存銀行。

（2）匯總時應負責審核每張憑證現金或銀行存款編號大、小寫金額是否相符

（3）每月月初應將上月會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，并妥善保管。

（4）所有會計憑證，會計報表及有關文件設專庫、專柜分門別類進行保管，并做到出入庫皆有登記。

七、完成領導交辦的其他工作。

工程結算中心崗位職責

一、負責工程款的收取工作：

（1）中期款的收?。喊春贤髌诩霸鰷p項變更收取工程款。

（2）尾款的計算：把該客戶的合同金額和增減項進行拉通計算出總應交款額（包括計算增項管理費、減項管理費及退還減項管理費），再核算出該客戶能否享受原優惠，扣除已交款額后計算出客戶應交（退）的尾款金額

二、負責項目經理借支核定工作：以合同的基礎部分和增減項為基數，按公司規定的領款比例核定每次可領工程款額。

三、負責工程完工結算工作：

（1）結算時間　每周星期二之前接收到的項目經理交來工程結算單及其附件（工程增減項變更表、工程質量評分表及客戶中心回訪記錄），即可在本周星期五進行結算。在星期二以后交來的工程結算單一律在下周星期五進行結算。

（2）結算比例的確認　根據工程質量評分表的分數、客戶享受的優惠項目經理應承擔點數和客戶服務中心回訪的客戶意見等等以及其它特殊條件確認。

四、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細表，以備做項目經理結算及完工提成。